トレトラ - FXトレードしながら旅するブログ

トレトラ(トレードトラベラー)としてFXの裁量デイトレードを専業で行っています。スマホでトレードしながら男一人旅を実現中!最近は仮想通貨で遊びながら株の暴落を待っています。86世代 / 寅年 / 水瓶座 / B型 / 左利き / 鳥取出身 メッセージはお気軽に!「toretora0201@yahoo.co.jp」







FXの税金はいくらから?計算方法から税金対策まで総まとめ

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(2018/04/04 記事を書き足しました)

FXトレードで得た利益には税金がかかり、自分で確定申告をして納めなければいけません。

今日は税金の計算方法から節税対策まで、FXトレードの税金に関することを総まとめしました!!

 

 

確定申告とは

 

確定申告とは1年間の収入を出し、それにかかる税金を計算する手続きです!!

 

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個人の場合、まず毎年1月1日から12月31日までに得た収入を出します。

そしてそれに対する税金の金額を算出し、確定申告書を記入するのです。

 

確定申告書は翌年の2月16日から3月15日(土日の場合は翌月曜日)までに、最寄りの税務署へ提出します。

そして確定した税金を、納付書・口座振替・クレカなどで支払うのです。

人によっては、おさめすぎた税金が返ってくること(還付)もあります。

 

確定申告が不要な人

 

条件によっては、「確定申告が不要」となる人がいます。

その場合、FXトレードの税金は払わなくても良いです!!

以下のフローチャートにしたがって、自分が該当するか確認してみましょう。

 

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参考:FXの税金・確定申告について

 

サラリーマン

 

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給与所得者のうち、給与所得が年2000万円以下で・・・

給与・退職所得以外の所得(FXの収入)が20万円以下の場合、確定申告は不要です。

  

専業主婦やニート

 

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収入がない人は、所得の合計(FXの収入ふくむ)が年38万円以下なら確定申告は不要です。

 

年金生活者

 

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年金受給者のうち、年金による収入が年400万円以下で・・・

給与・退職所得以外の所得(FXの収入)が20万円以下の場合、確定申告は不要です。

 

個人事業主

 

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自分で事業をしている人は収入の大小にかかわらず、基本的に確定申告が必要となります。

 

確定申告が不要な人も注意

 

確定申告が不要の人でも、住宅ローン控除を受けるなど別の理由で確定申告を行う場合・・・

たとえFXトレードの収入が1円でも、申告書にはちゃんと書かなければいけません!!

 

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また申告が不要なのは、所得税の確定申告だけです。

住民税の確定申告は、20万円以下でも必要となってきます!!

 

不安な人は、毎年シッカリと確定申告しておいたら間違いないですよ。

 

税金の計算方法

 

まずFXトレードで得た収入から経費を引いて、利益がいくらかを出します。

その利益は「先物取引にかかわる雑所得等」とされ、税率は一律20.315%です!!

 

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ちなみにこの税率の内訳は、以下のようになっています。

 

・所得税:15%

・住民税:5%

・復興特別所得税:0.315%

 

つまりFXトレードで100万円稼ぎ、20万円の経費を使ったとすると・・・

税金の金額は、以下のように計算されます。

 

(100万-20万)×20.315%

=162520円

 

経費となるものは

 

支払う税金を少なくするには、経費をもれなくあげることが大事です!!

 

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ちなみに経費とは、FXトレードで収入を得るために必要となった費用のことを指します。

具体的には、以下のようなものです。

 

・パソコンやスマホ、タブレットの購入費

・セミナーへの参加費や交通費、宿泊費

・書籍や新聞、有料メルマガなどの資料費

・プロバイダーなどのネット通信費

・トレード部屋にかかる家賃

・FX会社や銀行にかかる各種手数料

・記録を付ける筆記用具の購入費

・確定申告にかかる書類などの印刷費

・書類郵送などにかかる郵便費

 

これら以外にも、FXトレードで利益を上げるために必要だと考えられるものは経費としてあげられます。

何が認められるかは税務署の判断しだいなので、自分が経費だと思うものはすべて記録しておきましょう。

 

僕は個人的に稼いだお金はガンガン使って、自分の知識や経験にした方が良いと思っています。

参考:専業FXトレーダーになったら貯金を増やすのが苦痛になった話

 

下のブログで挙げているような名著を経費として買い、ドンドンと自分のトレード技術を向上させていきましょう!!

参考:FXデイトレードのおすすめ本12選!100冊以上読んだ僕が厳選

参考:投資本の名著はどれ?ネット上のおすすめ書籍で統計を取った

 

経費をあげる上での注意点

 

なお経費は、実際にFXトレードに使った分しか認められません!!

 

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たとえば新しくスマホを買ったものの、ほとんどユーチューブを見るのに使い・・・

FXトレードに使っている時間は全体の1割しかない場合、経費として出せるのは購入費の1割だけです。

 

またFXトレードの収入が50万円で経費も50万円なので、差し引きゼロで税金を払わなくて良い場合も・・・

確定申告だけは、シッカリと行わなければいけません!!

確定申告が不要となる条件は「利益が20万円以下」ではなく、「収入が20万円以下」の人です。

 

確定申告の仕方

 

以下のように、確定申告は様々な方法で行うことができます。

 

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1.ネット上の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし情報を入力、申告書を印刷し郵送または税務署に持ち込む

2.税務署や最寄りの還付申告センターに設置しているパソコンで作成、その場で提出する

3.税務署や最寄りの還付申告センターで用紙をもらい、手書きで申告書を作成し郵送または持ち込む

4.e-Tax(国税電子申告・納税システム)により申告書を作成、インターネットを経由して電子書類の送信により申告する

参考:FXにかかわる税金制度(確定申告) | FX羅針盤

 

この中で一番、手間がかからないのは4の方法です!!

作成から送付まで、すべてネット上で完結しますからね。

しかしこれには電子証明書の取得・開始届出書の提出・ICカードリーダライタの購入など、事前準備が大変です。

 

なので初心者にはまず、2の方法をおすすめします!!

そばにいる税務職員にたずねながら手続きができるので、確実です。

それで申告書の作成に慣れてきたら、1に切り替えると良いでしょう。

 

なお副業禁止や公務員の方は、確定申告の際にちょっとした工夫が必要です。

くわしくは、下のブログを読んでください。

参考:FXは副業にあたる?副業禁止の人や公務員は確定申告に注意!

 

また個人事業主の方で白色申告か青色申告がで迷っている人は、この記事が参考になるでしょう。

参考:FXで個人事業主となる方へ!確定申告は青色申告でするな

 

確定申告に必要なもの

 

作成した申告書類には、以下の添付書類が必要です。

 

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・源泉徴収票

・マイナンバーカードの写し

・1年間の期間損益報告書

 

マイナンバーカードを持っていない場合は、通知カード+本人確認書類の写しとなります。

期間損益報告書は、自分が使っているFX会社からダウンロードしましょう。

 

また訂正が必要となったときのため、提出の際には印鑑も持って行った方が良いですよ!!

 

FXの税金対策

 

最後に、FXの税金対策の方法をいくつか書いていきましょう。

基礎的なものから応用編まで書き出したので、自分に合うものを選んでください。

 

1.繰越控除する

 

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もし過去にFXトレードで損失を出している場合、その損失分を今年度の利益から引くことができます!!

しかもこの繰越控除は、3年前の損失まで使うことが可能です。

しかしこれを行うには、毎年きちんと確定申告をしていないといけません。

 

2.損益通算する

 

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FX以外の先物取引で損失を出した場合、それはFXの利益から引くことができます!!

具体的には、バイナリーオプション・日経225先物・CFDなどです。

ちなみに現物株式や仮想通貨は先物取引に該当しないので、これらの損失を引くことはできません。

 

3.ふるさと納税する

 

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ふるさと納税で寄付したお金は、所得税や住民税から控除されるほか・・・

寄付した自治体によっては、その土地の特産品や名産品がもらえますよ!!

参考:FXや株の利益もふるさと納税で節税!簡単な限度額の計算方法

 

4.個人事業主や法人になる

 

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利益が大きくなったら、個人事業主や法人になるのも有効な選択肢でしょう。

経費としてあげられるものが多くなったり、税率が低くなったりします。

参考:FXで個人事業主や法人化のメリットは?トレーダーの税金対策

 

5.両建てする

 

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両建てをすることで、FXの利益を次年度に繰り越す方法があります。

参考:FX両建ての必勝法はこれ!両建てトレードのテクニック3つ

「納税資金が足りない」というとき、支払いを先延ばしすることができますよ。

 

脱税は絶対にダメ

 

確定申告は面倒くさくても、対象者は絶対にすべきです。

でないと、あとで多額の税金や罰金を支払うハメになります!!

 

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仮に税務署から調査が入って、申告もれが発覚したら悲しいですよ~

本来おさめなければならなかった金額にプラスして、15~20%という「無申告加算税」が取られます。

 

また隠ぺい工作など悪質な場合は、35~40%の「重加算税」が課せられたり・・・

「脱税」として、500万円以下の罰金か5年以下の懲役です。

 

さらに期限までに支払えなければ、7~14%というサラ金なみの「延滞税」も取られます。

 

ちなみに、FXトレードの脱税で捕まる人はけっこういます。

4億円の脱税をして起訴された池辺雪子さんなんか、とても有名ですよね。

参考:池辺雪子 - Wikipedia

 

確定申告が不安な方は、税理士ドットコムなどで安く申告業務を手伝ってくれる税理士さんを探せますよ!!

 

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